內部稽核

內部稽核

緯創資通股份有限公司董事會下設立審計委員會，其成員由全體獨立董事組成，並設有直接向董事會/審計委員會報告的獨立稽核部門，除定期向審計委員會報告稽核業務外，稽核主管亦應列席董事會報告，必要時亦得隨時向董事長及審計委員會報告。

稽核組織

• 本公司內部稽核單位配置專業稽核人員，總稽核及其所屬稽核人員共計8人

稽核範圍

內部稽核單位依據「內部稽核實施細則」覆核內部控制之制度是否適當、一般作業執行是否落實，進行持續性與專案性查核，稽核範圍涵蓋公司內部所有作業及其子公司。

稽核目的

緯創資通內部稽核信念是興利重於防弊，並遴選資深優秀人員擔任稽核工作。 透過風險評估、制度審查、現場查核等方式，協助各單位偵測出流程上尚可改善之處，並取得其合作進行自我改造，以期全面提昇整體的經營績效，為股東及利害關係人創造更大的效益。

稽核運作

每年年底稽核部門，會依據當前的經營環境變化、各子公司所處的地區特性、公司未來營運方針、以及先前查核結果進行風險評估，據以規劃次年的稽核重點，擬定年度稽核計劃並提報審計委員會審核並經董事會核准，據以施行。

每月執行查核的結果，會於次月底前以書面方式向審計委員會報告，若有疑義則透過email、電話等進一步溝通；每季會向高階經理人彙報查核發現之重點，並在董事會提出報告。執行稽核計劃的過程中，若情勢有變化，亦會適時調整查核計劃，並經董事會核准。

於每季董事會召開前，會邀請簽證會計師蒞臨審計委員會，與獨立董事、財務主管及稽核主管進行雙向溝通，視需要亦會邀請相關主管列席說明。會後將由稽核主管彙整結論及建議事項，於董事會中提出報告，並依據董事會指示，作為執行依據。

內部控制自行評估

緯創之內部控制制度係遵照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及考量公司整體營運活動，由經理人所設計並經董事會通過。內部控制包含組成要素及控制作業重點，以合理確保下列目標之達成：

1. 營運之效果及效率
2. 報導具可靠性、及時性與透明性及符合相關規範
3. 相關法令規章之遵循

內部控制自行評估採e化平台作業，總經理督促公司內部各單位及子公司，每年至少辦理內部控制自行評估一次，由稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位過去期間所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事長及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。緯創公司2022年未發現重大內控缺失。

子公司之稽核管理

考量集團子公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促各子公司依實際需要訂定必要之監督、管理等控制作業辦法。 將子公司納入內部稽核範圍，以風險評估結果執行稽核作業；針對稽核單位所發現之內控缺失及異常事項，稽核單位應與受查單位充分溝通，並請其提出具體有效之改善對策，稽核將後續追蹤至改善完成。